报税取决于你在美国的居留身份，一般分为以下两种：
Resident Alien，也称居住外国人和非居民（Nonresident Alien，也称「非居住外国人」）的区别，
Resident Alien 有两个简单的判断方法：
- 绿卡法则（The Greencard Test）。如果你持有美国绿卡（即永久居民身份），那么是 Resident Alien。
- 实质居住法则（The Substantial Presence Test）。通俗来说，你虽然不是美国公民或永久居民，但「相当于已经住这里了」，也是 Residential Alien。
税务居民「实质居住」的定义是：
本报税年度你在美国领土停留超过 31 天；
并且今年、去年、前年三年中，你在美国领土停留时间加起来超过 183 天。
注意，这三年停留的日期并不是简单相加，而是（今年停留的所有日期 + 去年日期除以 3 + 前年日期除以 6）：
「本年度 31 天」和「三年内 183 天」两项必须同时满足，才视为 Resident Alien；也就是说：
如果你最近三年在美国停留时间超过 183 天，但是今年只停留了 20 天，则属于 Non Resident Alien；
如果你今年在美国领土停留了 60 天，超过了「31 天」的规定；去年停留了 120 天；前年停留了 120 天；那么你最近三年在美国「实质居住」的时间是 60 + (120 ÷ 3) + (120 ÷ 6) = 120 天，没有达到「183 天」的要求，仍然是 Non Resident Alien。
留学生前5年及访问学者前2年均是非居民
对一名非居民投资者来说，可能涉及到的税种一般有：资本增值税、股息税，以及利息税。下面分别介绍一下：
1.资本利得税（Capital Gain Tax)
好消息——非居民投资美国不用缴纳资本利得税。资本利得税是对资本利得所征的税。简单而言就是对投资者证券买卖所获取的价差收益征税。
根据美国国税局 (IRS) 指示，中国享有美国政府所得税减免互惠条件，外国投资人如填妥W-8BEN表格，确认外籍纳税人身份者，可享受免扣缴所得税的优惠。当然，这里指的只是美国的资本利得税。如果你居住的国家（例如英国）对来自外国的资本利得要征税的话，那你还是需要在本国缴税。
- 股息（红利）税（Dividend Tax)
一般来讲，美国会对源自美国公司的股息征收30%的税，买卖股票的经纪券商会直接替客户把税扣掉。例如，如果你投资的股票应该派发给你100块股利，你的券商只会给你70块。但好处是，你也不需要再填报任何纳税报表。
但是，30%的股息税并不适用于和美国签订了税务协议的国家。目前中国大陆居民为10%，加拿大15%，日本10%，澳大利亚15%，新西兰15%。
注意，香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协定，因此税率均为30%。
- 利息税（Tax on Interests）
如果你是直接持有美国的债券，不管是美国国债、地方政府债券，还是一般公司债券，都不需要缴纳利息税。不过，如果你是通过债券基金或者债券ETF来持有的美国债券，那么，该基金或者ETF每次派发给你的利息，会被美国政府视为股利，必须按照前面股息税的税率纳税。
由此可见，作为非税务居民的外国人，投资美股、美债的税务问题还是比较简单的。更好的是，你只要在开户时向经纪券商提交W-8BEN表，你的券商就会自动替你处理好扣税、缴税问题，你自己不用操心。
中国人炒美股要比美国公民更有优势。美国人炒股所得要交纳资本利得税，持股时间超过18个月的利润要缴10-20%的税，持股时间少于18个月内的直接并进个人收进缴纳个人所得税。中国人炒美股则不用缴纳资本利得税。开户时记得填写W-8Ben表格，声明你的外国人身份。
W-8BEN表格每两年要更新一次，否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。