TECH公司上班的人不少，多半也都对RSU不陌生。特别是最近几年，RSU 越来越流行。因为RSU 对于公司ADMIN 管理成本低，而且RSU本身可以更好的鼓励员工长期待在一家公司，公司股价上升，员工的股票价值也会增加。 今年不少科技公司上市， 大家辛辛苦苦终于迎来了这一天，非常开心！ 但临近年底 ，想到报税，算算 多半也都要补税，就肉疼。所以经常有人向我咨询关于RSU 税务和变现投资 的问题，今天就和大家干货分享一下RSU交税那点事！
什么时候RSU要交税？IPO 上市和VESTED的时候
IPO:
举个例子，王小毛在UBER 工作，有VESTED 10,000 RSU, 今年五月，UBER IPO 股价 $45 一股
王小毛年底的W-2 工资收入， 也就是TAXABLE INCOME会增加 $450,000 = 10,000 X $45
既然是工资收入公司一定会withholding TAX, 多少呢，22%， 但如果同一公司的王大毛进公司早，职位高，RSU 有50,000, 那超过$1,000,000部分， withholding TAX rate 就变成37%了。
说实话，这个withholding rate有点低，一般都是要补税的。
VESTED Shares:
王小毛9月收到500 shares vested RSU，当时股价$32， 那TAXABLE INCOME 是$16,000= 500 X 32
RSU 在税收上，可以理解为公司发给你的工资，年底所有收入和扣税会显示在W-2 form上，收入在税上，也称为ordinary income。
卖了RSU 股票以后 的税 怎么算？
上市后180 天，财报后就可以卖股票了！卖股票不外乎两种可能：
1. 卖的股票赚了！ Capital Gain
张小明在PINTEREST 工作，10000 shares， IPO 股价 $19， 假设解禁后股价$27， 那他的short term Capital Gain 就是$80，000= （27-19）x 10,000。
2. 卖的股票亏了！ Capital Loss
还是UBER 的王小毛， IPO 股价$45，卖的时候是$30（预估）， short term Capital Loss= $150，000= (45-30) x 10,000. 但王小毛今年就可以少交这$15万收入的税吗？ NO, NO, NO. 不一定！
税法规定， capital loss 是要由capital gain来offset ，如果王小毛今年没有卖房子，卖地和卖股票，没有capital gain， 那 今年对于他的ordinary income， 最高只能减小小的 三千个大洋。
到底要不要卖股票呢？ 是不是要hold 股票长一点，让它变成LONG TERM GAIN？
问这个问题的很多， 也看过很多其他投资顾问建议，一旦RSU 股票可以卖，就尽快卖。但我觉得这个问题的回答还真没什么标准答案。但希望大家考虑两件事：
1. 请不要把省税和投资混在一起 。
不要因为省税便影响你投资的决定。你愿意继续持有公司股票，是因为你看好它的发展前景，股价上升的趋势，不是因为可以省那么百分之几的税；省税的方式有很多种，还是留给专业人士去考虑；
2. 鸡蛋不要都放在一个篮子里
地里的读者大都很年轻，可能没听说过ENRON 公司，ENRON 曾经是美国第五大公司，2001 这家公司file了当时美国历史上最大的破产case。不单投资者损失了很多钱，受害最大的是它的员工。ENRON 的员工401K 就是它们公司的股票，并且50岁之前是不允许员工卖401K 中的股票。然后股价从$80跌到零。许多员工在ENRON 工作了30年，本来退休账户里一两个MILLION 的资产，一下子全没了， 一辈子都觉得白干了。
建议大家看看自己的资产（ ASSETS）分配，是不是太多的钱在单一的投资上。Asset Allocation (资产配置） 不单是对个人投资者，对专业人士和机构投资者也是门大学问。
RSU 每个公司的结构和规定都会有自己比较特别的地方，如果你有大额 TAX LIABILITY, 建议你咨询专门精通省税的TAX PLANNER, 不是一般的路边HR blocker和bookkeeping的专业人士。一般来说，省税和投资一样，收入越高，Available的减税策略和产品的选择也越多。